СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ

 СТРАХОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР[1]

 

Семенова Н.Н. (МГУ  им. Н.П. Огарева,  г.Саранск,  РФ)

 

The article is devoted to perfection of the state support of insurance of agricultural crops.

 

Одной из форм государственной поддержки воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве является система страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Можно выделить насколько этапов  развития страхования урожая. На начальном этапе – 10995-2001 гг. – ежегодно страховали урожай 3-5 тыс. хозяйств. Этот период характеризуется крайне низкой собираемостью страховых взносов. Страхователи должны были вносить 75% начисленного страхового взноса, но чаще всего они ограничивались внесением первого взноса в размере 10%, а государство из федерального бюджета доплачивало лишь незначительную часть из установленных на тот период 25%. Соответственно этому и страховые выплаты были незначительными и заметного влияния на финансовое состояние страхователей не оказывали.

В 2001 г. в действовавший механизм страхования Правительством России были внесены существенные коррективы (страховые тарифы были уменьшены на 30%). В соответствии с законом «О государственном регулировании агропромышленного производства» поддержка страхования урожая сельскохозяйственных культур в РФ осуществляется в виде уплаты за счет средств федерального бюджета 50% страховых взносов страховщикам.

Однако следует отметить, что государственная поддержка страхования урожая сельскохозяйственных культур остается пока еще слабой. Это является одной из причин низкого уровня его развития в сельском хозяйстве.  В частности, по данным Минсельхоза России, в 2005 г. договоры страхования сельхозкультур заключили почти 10,3 тыс. хозяйств в 66 регионах, в 2006 г.-  около 8,5 тыс. хозяйств в 68 регионах (таблица 1).

Динамика начисления страховых взносов в 2002-2006 гг. свидетельствует о заметном их увеличении. В течение последних лет наблюдается и существенный рост фактической оплаты страховой премии, однако весьма низкими остаются выплаты страхового возмещения.

Важно отметить, что убыточность страхования сельскохозяйственных культур в среднем за 5 лет составляет 69,4 % (таблица 2) .

Несмотря на сокращение в 2005 г. доли федерального бюджета в оплате страховых взносов, внимание государства к сельскому хозяйству постоянно возрастает. Можно отметить, что до 2006 г. среди всех статей господдержки сельскохозяйственного производства субсидирование страховых взносов росло наибольшими темпами.

Таблица 1 - Страхование сельхозкультур с государственной поддержкой

Показатель	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Число сельхозорганизаций, страховавших урожай	3925	5392	7267	10246	8540
Количество регионов, где осуществляется страхование урожая	38	52	62	66	68
Сумма страховых взносов, млн. р. начисленных оплаченных	2196,9 1008	3122,9 2208,8	3954,9 3525,1	6864,8 6601,1	5100 4982
Объем выплаченного страхового возмещения, млн. руб.	728,8	1724,8	1744,2	4311	4200
Сумма компенсации из федерального бюджета, млн. руб.	285,3	799,8	1785,4	1893,4	2484,1

 

В 2006 г. расходы на него по сравнению с 2005 г. составили 152,6 %. В бюджете 2006 г. расходы на страхование составили 2,9 млрд. руб. против 1,9 млрд. руб. в 2005 г. Однако при увеличении сумм на поддержку страхования его эффективность остается невысокой, и, прежде всего, для сельхозпредприятий.

 

Таблица 2 - Эффективность государственной поддержки страхования сельхозкультур, %

Показатель	2002 г.	2003 г.	2004г.	2005 г.	2006 г.
Убыточность страхования	72,3	78,1	49,5	65,3	84,3
Уровень оплаты страховых взносов	45,9	70,7	89,1	96,2	97,7
Доля федерального бюджета в оплате страховых взносов	13,0	25,6	45,1	27,6	48,7

 

На современном этапе развития экономики  становится очевидной необходимость  совершенствование действующей практики страхования сельскохозяйственных культур.  

В первую очередь требуется расширить сеть страховых организаций на территории РФ. Целесообразно привлечь к страхованию урожая сельскохозяйственных культур крупные страховые компании, которые в настоящее время не занимаются страхованием сельскохозяйственных рисков.

Для полного возмещения ущерба хозяйствам регионов, наиболее пострадавших от стихийных бедствий, и более полной мобилизации финансовых ресурсов, выделяемых на страхование, должны быть приняты меры по созданию общероссийских страховых резервов. Из-за крупных потерь урожая в неблагоприятные годы и недостатка собственных  ресурсов у отдельных страховщиков решение этой задачи на базе территориальных (региональных) страховых организаций, как показывает зарубежный и отечественный опыт, не представляется возможным.

Созданию таких резервов объективно способствует наличие существенных колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по регионам и городам, наличие в России различных природно-климатических зон. В результате этого одни регионы России располагают в течение некоторого времени излишками страховых взносов, в то время как другие регионы нуждаются в средствах для возмещения потерь урожая. В другие в регионах, ранее пострадавших от стихийных бедствий, образуются излишки средств, регионы как бы меняются местами. При таком положении возможно и целесообразно заимствование на общероссийском уровне части средств в одних регионах и передача их регионам, пострадавшим от стихийных бедствий. Мобилизация этих средств и маневрирование ими могут быть обеспечены лишь при наличии общероссийской перестраховочной системы и образовании федерального сельскохозяйственного страхового резерва с начальным капиталом, полученным из федерального бюджета в размере не менее 1 млрд. руб. Этот резерв нужен для предоставления средств на уплату субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям в случае недостаточности для этого средств федерального бюджета в текущем году, а также на случай значительных убытков, понесенных сельсхозтоваропроизводителями от стихийных бедствий. Резерв является накопительным, и размер его должен быть равен сумме самого значительного убытка, понесенного в течение 5 лет.

Функции общероссийских резервов можно разграничить следующим образом:

общероссийская перестраховочная система должна обеспечивать полное возмещение потерь только от части рисков, передаваемых в перестрахование;

федеральный сельскохозяйственный резерв будет предназначен для оказания в отдельные годы временной (возвратной) или безвозвратной финансовой помощи страховщикам, у которых не хватает средств для покрытия ущерба от части рисков, не переданных ими в перестрахование и подлежащих возмещению страховыми компаниями.

Для бесперебойного возмещения  ущерба от стихийных бедствий денежные страховые резервы должны образовываться и страховщиков. С этой целью им предоставлено право образовывать стабилизационный резерв за счет превышения сумм страховых взносов над выплатами в благоприятные годы, когда потупившие страховые взносы не могут быть использованы из-за отсутствия страховых случаев. Средства стабилизационного резерва предназначены для использования на возмещение ущерба в неблагоприятные годы. Образование стабилизационных резервов начиная с 1января 2003 г. предусмотрено «Правилами формирования страхового резерва  по страхованию иному, чем страхование жизни», утвержденными Минфином России 11 июня 2002 года. Однако зачислять в этот резерв в благоприятные годы предусмотрено лишь 60% сумм превышения страховых взносов над выплатами. Поэтому для возмещения ущерба от стихийных бедствий в неблагоприятные годы потребуется повышение страховых тарифов и ставок субсидирования из бюджета, а часть финансовых ресурсов государства будет отвлечена на цели, не связанные с покрытием потерь хозяйств от стихийных бедствий.

Кроме того,  страхование урожая должно осуществляться на длительный срок не менее 5 лет по одному генеральному договору страхования с ежегодным уточнением показателей страхования. Оно должно осуществляться по стабильным условиям, утверждаемым на длительный срок, а не на один год.

Существенные корректировки необходимо внести и в действующий порядок субсидирования и установления ставок для расчета субсидий. Сюда относятся следующие поправки.

Во-первых, в настоящее время для субсидирования потерь от стихийных бедствий действуют ставки, основанные на страховых тарифах, применявшихся при обязательном страховании, в период до 1990 г. В этих ставках не могли быть учтены изменения показателей урожайности и потерь урожая в неблагоприятные годы за последние 15-20 лет. Поэтому необходимо обобщить данные об урожайности, посевным площадям, валовым сборам сельскохозяйственных культур за указанный период, и на основе этих данных уточнить ставки для расчета субсидий. В дальнейшем необходима разработка ставок для расчета субсидий по районам (зонам) внутри субъектов РФ, природные условия которых существенно отличаются.

Во-вторых,  по действующим правилам страховая стоимость и, следовательно, размер субсидий на возмещение потерь урожая определяется на данный год исходя из средней урожайности за предшествующие 5 лет, в то время как сами ставки для расчета субсидий устанавливаются исходя из средней урожайности за более длительный период (10 и более лет). Из этого следует вывод о необходимости приведения в соответствие данных методик (субсидии должны представляться при условии, что страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур определяется исходя из их средней фактической урожайности за 10 лет ли за другой период, принятый при расчете ставок).

В-третьих, в действующие ставки для расчета субсидий включены не только расходы на возмещение потерь урожая от стихийных бедствий, но и расходы на ведение страхового дела. Однако расходы на ведение страхового дела зависят в основном от количества объектов страхования (хозяйств, числа заключаемых договоров), норм обслуживания страховщиками этих объектов и уровня оплаты их труда, а не от размеров потери урожая. Поэтому более правильно осуществлять раздельно субсидирование потерь урожая и субсидирование расходов на ведение страхового дела.

Реализация изложенных предложений позволила бы завершить в основном создание целостной системы государственной поддержки страхования урожая сельскохозяйственных культур в России.